Hjelp Thomas, og vinn en lunsj!

Dette har skjedd:

Høsten nærmer seg, og det gjør også en ny budsjettprosess for CFO Thomas Tallerud. Før han skal i gang med å spå fremtiden, setter han seg ned for å ta en titt i bakspeilet. Hvordan har året vært hittil og hvordan ligger selskapet an i forhold til budsjett?

Thomas vet at selskapet har hatt en stabil inntektsstrøm i år, og som følge av oppkjøpene i Sverige og Finland tidlig i fjor har den strukturelle veksten vært betydelig. Det norske salg- og markedsteamet har også levert meget bra hittil, så Thomas er optimistisk til sinns.

Thomas føler seg også veldig tilfreds med støttefunksjonene som er bygget opp i Norge for å håndtere det nå voksende internasjonale konsernet. Han har analysert kostnadene og det har fått store kostandssynergier i konsernet som følge av oppkjøp og vekst.

Han setter derfor nesten kaffen i halsen når han ser at den norske delen av selskapet er blodrødt. 2024 preges av røde tall. Inntektene sitter, men både på driftsresultatet og resultat før skatt er det knall rødt. Hva har skjedd?

Thomas switcher fort over til Sverige og Finland. Hvordan ser det ut her? Ingen røde tall i sikte. Det ser ut som om fusjonene er konsernets suksess, og drar inn mer enn det som er budsjettert i driftsresultat. Dette må undersøkes nærmere, tenker han.

Ja, det er noe i årets budsjett som ikke helt stemmer med virkeligheten.

Men hvor bør Thomas lete? Hvorfor avviker de faktiske tallene så mye fra budsjettet?