Hvor mange uker frem kan dere faktisk se likviditeten? 

Mange virksomheter har god kontroll på resultat og budsjett, men langt svakere oversikt over hvordan bankbeholdningen faktisk vil utvikle seg de neste ukene. 

Det merkes gjerne først når flere store utbetalinger kommer samtidig, en kunde betaler senere enn forventet eller en investering trekker mer likviditet enn planlagt. 

Regionleder i VIEW Group, Kathrine Tåsåsen mener ledelsen bør kunne svare på: Når er bankbeholdningen på sitt laveste de neste tre månedene? 

Finn det laveste punktet 

La oss si at virksomheten har 3,2 millioner kroner på konto i dag. 

 
Prognosen viser: 

• Om fire uker: 2,4 millioner 

• Om seks uker: 1,6 millioner 

• Om åtte uker: 850 000 kroner 

• Om ti uker: 1,4 millioner 

Det er uke åtte som er interessant. 

Hvorfor faller likviditeten akkurat da? Kommer lønn, avgifter, leverandørbetalinger og avdrag tett på hverandre? Betaler en stor kunde først uken etter? 

Når ledelsen ser dette åtte uker i forkant, finnes det tid til å gjøre noe. 

Bestem hvor lavt dere er komfortable med å gå 

Virksomheten bør også ha et tydelig minimumsnivå for likviditeten. 

Det finnes ikke ett riktig beløp. Behovet avhenger blant annet av hvor stabile innbetalingene er, hvor store faste forpliktelser virksomheten har og hvor lett den har tilgang til finansiering. 

Men nivået bør være bestemt før likviditeten blir presset. 

Hvis minimum er 1,5 millioner og prognosen viser 850 000, har ledelsen et konkret avvik å forholde seg til. 

Test det som faktisk kan flytte likviditeten 

Det trenger ikke være komplisert, men lag deg gjerne noen scenarioer.  

• Hva skjer hvis de største kundene betaler to uker senere? 

• Hva hvis en planlagt investering må betales tidligere? 

• Hva hvis salget blir svakere enn forventet de neste seks ukene? 

Hvis små endringer sender bankbeholdningen under minimumsnivået, bør ledelsen vite det tidlig. 

Problemet er sjelden metodikken 

Når vi jobber med ledere som vil ha bedre likviditetsstyring, er det sjelden metodikken som stopper dem.  

De fleste vet godt at de burde ha en 13-ukers rullerende prognose. Problemet er at tallene ligger i tre forskjellige systemer — bank, ERP og en Excel-fil som noen eier og alle venter på — og at prognosen blir utdatert i det øyeblikket den er oppdatert. 

Det vi gjør i praksis er å koble datakildene sammen slik at prognosen oppdaterer seg selv når nye fakturaer, innbetalinger og lønnskjøringer registreres. Da slutter likviditetsstyring å være en ukentlig øvelse i Excel og blir noe ledelsen faktisk kan se på hver dag. Det er først da scenariene under blir nyttige. 

Jeg ville startet med å funnet svaret på: 

1. Hva har vi tilgjengelig i dag? 
2. Når kommer laveste forventede bankbeholdning de neste 13 ukene? 
3. Hvor stor er marginen til minimumsnivået vårt? 
4. Hva kan endre prognosen mest? 

En god likviditetsprognose skal ikke nødvendigvis være avansert. Den skal gi ledelsen tid til å handle.